AIこのページの要点
- 1フリーランスは「収入」ではなく「所得」（収入-経費）で扶養判定
- 2103万円の壁は給与所得者向け、フリーランスは48万円・130万円が重要
- 3開業届を出した時点で社会保険の扶養から外れる健保もある
- 4壁を超えてしっかり稼ぐ方が手取りが増えるケースが多い
- 5エンジニアは壁を気にせずスキルアップで収入増を目指すべき
フリーランスの
103万・130万円の壁
壁の正体と、超えた時の影響を解説
「103万円の壁」「130万円の壁」という言葉をよく聞きますが、 これらは主に給与所得者（パート・アルバイト）向けの話です。 フリーランスの場合は計算方法が異なるため、注意が必要です。 このページでは、フリーランスにとっての「壁」を解説します。
各種「壁」の解説
基礎控除の壁
所得が48万円（収入-経費）を超えると、配偶者の「配偶者控除」が受けられなくなる。
所得税の壁
フリーランスは対象外給与収入103万円を超えると所得税がかかる。ただしこれは給与所得者の話。
社会保険の壁
年収130万円を超えると、配偶者の社会保険の扶養から外れる可能性。
配偶者特別控除の壁
配偶者の所得が95万円（収入150万円相当）を超えると控除額が段階的に減少。
フリーランスが知っておくべきこと
「収入」ではなく「所得」で判定
フリーランスの場合、収入から経費を引いた「所得」で扶養の判定が行われます。経費が多ければ、収入が多くても扶養内に収まる可能性があります。
開業届で扶養から外れることも
配偶者の健康保険によっては、開業届を出した時点で扶養から外れるルールの場合があります。事前に健保組合に確認しましょう。
壁を気にしすぎない方が得なことも
壁を超えないように収入を抑えるより、しっかり稼いで税金・保険料を払う方が手取りが増えることが多いです。
収入別の手取りシミュレーション
※ 概算です。経費、控除、地域によって変動します。
| 年収 | 所得税・住民税 | 社会保険 | 手取り目安 |
|---|---|---|---|
| 100万円 | 0円 | 扶養内 | 100万円 |
| 150万円 | 約5万円 | 扶養内〜自己負担 | 125〜145万円 |
| 200万円 | 約10万円 | 自己負担（約30万円） | 160万円 |
| 300万円 | 約20万円 | 自己負担（約40万円） | 240万円 |
| 500万円 | 約50万円 | 自己負担（約60万円） | 390万円 |
結論：壁を気にしすぎない
フリーランスエンジニアの場合、壁を意識して収入を抑えるより、 しっかり稼いで税金・保険料を払う方が手取りは増えます。 月50万円以上稼げるなら、壁を超えても十分にプラスです。 扶養内で働くことを目指すより、スキルアップして収入を上げることをおすすめします。
よくある質問
フリーランスでも扶養に入れる？▼
所得（収入-経費）が一定以下であれば、税制上の扶養に入ることは可能です。ただし、社会保険の扶養については、健保組合によってルールが異なります。開業届を出した時点で扶養から外れる健保もあるため、事前確認が必要です。
103万円の壁はフリーランスには関係ない？▼
「103万円の壁」は給与所得者向けの計算です。フリーランスは給与所得控除がないため、同じ収入でも所得が異なります。フリーランスは「48万円」「130万円」の壁を意識した方が良いでしょう。
壁を超えない方がいい？▼
必ずしもそうとは限りません。壁を超えて収入を増やした方が、税金・保険料を払っても手取りが増えるケースが多いです。特にフリーランスエンジニアは単価が高いため、壁を気にして収入を抑えるより、しっかり稼ぐ方が得策です。
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