フリーランスエンジニアの
確定申告完全ガイド【2025年版】

はい、フリーランスとして年間20万円以上の所得（売上－経費）がある場合、確定申告が必要です。会社員の副業の場合も、副業所得が20万円を超えると確定申告が必要になります。なお、還付を受けたい場合は20万円以下でも申告可能です。

フリーランスエンジニアには青色申告がおすすめです。最大65万円の控除が受けられ、赤字を3年間繰り越せます。会計ソフトを使えば記帳も簡単です。年間売上が100万円以上なら青色申告の節税メリットは大きいです。

65万円の青色申告特別控除を受けるには、(1)複式簿記での記帳、(2)貸借対照表と損益計算書の提出、(3)e-Taxでの電子申告が必要です。紙で提出する場合は55万円控除になります。

期限後申告になると、無申告加算税（最大20%）と延滞税が発生します。また、青色申告の65万円控除は10万円に減額されます。期限に間に合わない場合でも、早めに申告することでペナルティを軽減できます。

はい、業務で使用するパソコンは経費になります。10万円未満なら消耗品費として全額経費計上、10万円以上30万円未満なら「少額減価償却資産」として一括経費計上（青色申告の場合）、30万円以上なら4年で減価償却となります。

はい、自宅で仕事をしている場合、家賃の一部を経費にできます。作業スペースの面積比率（例: 全体の30%が作業部屋）や使用時間で按分して計算します。同様に電気代、インターネット回線費なども按分可能です。

年間売上が1,000万円を超える場合や、消費税の課税事業者になる場合は税理士に依頼することをおすすめします。会計ソフトで日々の記帳を行い、確定申告のチェックだけ依頼するパターンが効率的です。費用は年5〜15万円程度が相場です。