税金・経理12分で読める
フリーランスエンジニア1年目の確定申告完全ガイド｜経費になるもの・ならないもの
FreelanceDB編集部2025-01-03
フリーランス1年目の確定申告、何から始める？
会社員からフリーランスになると、避けて通れないのが確定申告です。 「何が経費になるの？」「青色申告って何？」など、初めてだと分からないことだらけですよね。
この記事では、フリーランスエンジニア1年目の方に向けて、 確定申告の基本から経費の考え方まで、分かりやすく解説します。
青色申告 vs 白色申告
確定申告には「青色申告」と「白色申告」の2種類があります。 結論から言うと、フリーランスエンジニアは青色申告一択です。
| 項目 | 青色申告 | 白色申告 |
|---|---|---|
| 特別控除 | 最大65万円 | なし |
| 赤字の繰越 | 3年間可能 | 不可 |
| 記帳方法 | 複式簿記 | 単式簿記 |
65万円の控除があるだけで、年間約13万円の節税効果があります（税率20%の場合）。 会計ソフトを使えば複式簿記も難しくないので、必ず青色申告を選びましょう。
経費になるもの一覧
フリーランスエンジニアが経費計上できる主な項目を紹介します。
確実に経費になるもの
PC・周辺機器
10万円未満は全額、以上は減価償却
ソフトウェア
IDE、デザインツール、クラウドサービス等
通信費
インターネット回線、携帯電話（業務使用分）
書籍・教材
技術書、オンライン講座
交通費
打ち合わせ、勉強会参加の電車代等
会議費
クライアントとの打ち合わせ時の飲食代
条件付きで経費になるもの
家賃
自宅作業の場合、業務使用割合を按分
電気代
業務使用割合を按分
飲食代
業務上必要な場合のみ（1人での食事は不可）
衣服代
業務専用のスーツ等（普段着は不可）
おすすめの会計ソフト
青色申告には会計ソフトが必須です。フリーランスエンジニアにおすすめの会計ソフトを紹介します。
freee
銀行口座連携が充実。スマホアプリも使いやすい。
マネーフォワード クラウド確定申告
UIがシンプルで初心者向け。無料プランあり。
弥生の青色申告オンライン
老舗の安心感。サポートが手厚い。
確定申告のスケジュール
1月
前年の帳簿を締める、源泉徴収票を集める
2月
確定申告書の作成開始
3/15
確定申告の提出期限（必ず守る！）